راهنمای گام به گام برای مودیان گرامی

در این راهنما، به سوالات متداول و مهم در خصوص اظهارنامه مالیاتی، نحوه ارسال آن و آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی پاسخ خواهیم داد. با توجه به تمدید مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی تا ۳۱ شهریور ماه 1404، این فرصت مناسبی است تا با آگاهی کامل اقدام به تکمیل و ارسال اظهارنامه خود نمایید. همچنین، مبلغ معافیت مالیاتی و نکات کلیدی دیگر را بررسی خواهیم کرد.

۱. اظهارنامه مالیاتی چیست و چرا اهمیت دارد؟

    پاسخ : اظهارنامه مالیاتی، سندی است که در آن مودیان (اشخاص حقیقی و حقوقی) اطلاعات مربوط به درآمدها، هزینه‌ها، دارایی‌ها و بدهی‌های خود را در یک دوره مالیاتی مشخص به سازمان امور مالیاتی کشور اعلام می‌کنند. این اظهارنامه مبنای محاسبه مالیات متعلقه قرار می‌گیرد و ارائه دقیق و به‌موقع آن، نشانه پایبندی به قوانین مالیاتی و انجام مسئولیت اجتماعی است.

۲. چه کسانی مشمول ارسال اظهارنامه مالیاتی هستند؟

    پاسخ : کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که طبق قوانین، مشمول پرداخت مالیات هستند، موظف به تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌باشند. این شامل صاحبان مشاغل، شرکت‌ها، کارفرمایان و صاحبان املاک و مستغلات، افرادی که به هر شکل درآمد کسب می کنند (حتی افرادی که درآمد اتفاقی کسب کرده اند) و سایر مودیان می‌شود که طبق قانون ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند.

۳. مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی برای سال جاری چه زمانی است؟

    پاسخ : با توجه به اعلام سازمان امور مالیاتی، مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی برای سال 1404 تا ۳۱ شهریور ماه تمدید شده است. توصیه می‌شود قبل از پایان مهلت مقرر نسبت به تکمیل و ارسال آن اقدام فرمایید.

۴. مبلغ معافیت مالیاتی مشاغل برای سال 1403 چقدر است؟

    پاسخ : مبلغ معافیت مالیاتی برای درآمد حاصل از فعالیت‌های شغلی اشخاص حقیقی (مانند حقوق و دستمزد) سالانه توسط سازمان امور مالیاتی اعلام می‌شود. برای اطلاع دقیق از آخرین مبلغ معافیت، به اطلاعیه‌های رسمی سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه فرمایید. (توجه : مبلغ معافیت ممکن است سالانه تغییر کند.)

طبق قانون بودجه مالیاتی، سقف معافیت مالیاتی مشاغل سال ۱۴۰۳ مبلغ ۱۴۴ میلیون تومان تعیین شده است. البته با این شرط که واحد صنفی از پایانه فروشگاهی (دستگاه کارتخوان) استفاده کنند؛ در غیر این صورت مبلغ معافیت ۱۰۰ میلیون تومان خواهد بود.

5. چگونه اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنیم؟

    پاسخ : اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی و از طریق سامانه مودیان سازمان امور مالیاتی کشور (my.tax.gov.ir)  یا درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی ارسال می‌شود. برای این منظور، نیاز به دریافت گواهی الکترونیک (توکن) و عضویت در سامانه دارید.

در صورتی که تخصص لازم را ندارید می توانید از متخصصین مجموعه خراج گنجینه پرگاس دنیز کمک بگیرید و ارسال اظهارنامه مالیاتی خود را به ما بسپارید تا در آینده مشمول جریمه های سنگین مالیاتی نشوید.

6. اگر اظهارنامه را دیر ارسال کنم چه جریمه‌ای دارد؟

پاسخ : اگر اظهارنامه مالیاتی را دیرتر از موعد مقرر ارسال کنید، مشمول جریمه دیرکرد خواهید شد. میزان این جریمه بسته به نوع مودی (شخص حقیقی یا حقوقی) و همچنین نوع فعالیت (اقتصادی یا غیر اقتصادی) متفاوت است.

به طور کلی، جریمه دیرکرد ارسال اظهارنامه مالیاتی به شرح زیر است:

• • برای اشخاص حقیقی (غیر مؤدیان اقتصادی): معادل ۱۰% مالیات ابرازی.

• • برای اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی (مؤدیان اقتصادی):

• • ۳۰% مالیات ابرازی در صورتی که اظهارنامه را تا یک ماه پس از پایان مهلت مقرر ارسال کنند.

• • ۵۰% مالیات ابرازی در صورتی که اظهارنامه را بیش از یک ماه پس از پایان مهلت مقرر ارسال کنند.

نکات مهم:

• • حداقل جریمه: در هر صورت، مبلغ جریمه دیرکرد نباید کمتر از حداقل معادل ۵۰۰ هزار تومان باشد.

• • جریمه عدم تسلیم اظهارنامه: اگر اظهارنامه را کلاً ارسال نکنید، جریمه معادل ۵۰% مالیات متعلق (یا دو برابر مالیات ابرازی در صورت تکمیل ناقص) خواهد بود.

• • بخشودگی جرایم: در شرایط خاص و با تشخیص سازمان امور مالیاتی، ممکن است بخشی از جرایم دیرکرد بخشوده شود. این بخشودگی معمولاً شامل مواردی است که مودی همکاری لازم را داشته باشد یا دلایل موجهی برای تاخیر ارائه کند.

7. چگونه می‌توانم از معافیت‌های مالیاتی استفاده کنم؟

پاسخ : برای استفاده از معافیت‌های مالیاتی، باید شرایط و ضوابط مربوط به هر معافیت را داشته باشید و این معافیت‌ها را به درستی در اظهارنامه مالیاتی خود ذکر کنید. در اینجا چند روش کلی برای بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی آورده شده است:

الف- شناسایی و درک معافیت‌های مرتبط:

• • معافیت‌های عمومی: مانند معافیت حقوق و دستمزد که مبلغ آن سالانه توسط سازمان امور مالیاتی تعیین می‌شود.

• • معافیت‌های خاص:

• • معافیت‌های مربوط به فعالیت‌های تولیدی و صنعتی: در مناطق خاص یا برای صنایع اولویت‌دار.

• • معافیت‌های مربوط به صادرات: کالاهای غیرنفتی صادراتی.

• • معافیت‌های مربوط به فعالیت‌های دانش‌بنیان و نوآورانه: شرکت‌ها و موسساتی که در این حوزه فعالیت می‌کنند.

• • معافیت‌های مربوط به کمک‌های بلاعوض و اهدایی: به موسسات خیریه یا سازمان‌های عام‌المنفعه.

• • معافیت‌های مربوط به درآمد حاصل از اوراق بهادار: برخی سودهای حاصل از سرمایه‌گذاری در اوراق خاص.

• • معافیت‌های مربوط به توسعه گردشگری، کشاورزی و…

ب- تکمیل صحیح اظهارنامه مالیاتی:

• • ذکر دقیق درآمدها و هزینه‌ها: در بخش‌های مربوطه اظهارنامه، تمام درآمدها و هزینه‌های خود را به طور شفاف و دقیق وارد کنید.

• • اعلام درآمدهای معاف: در قسمت‌های مشخص شده در اظهارنامه، درآمدهایی که مشمول معافیت هستند را به تفکیک اعلام کنید. برای مثال، اگر بخشی از درآمد شما از محل حقوق و دستمزد است که تا سقف معافیت سالانه، از پرداخت مالیات معاف است، باید این مبلغ را به درستی در بخش مربوطه وارد نمایید.

• • ارائه مستندات: برای برخی از معافیت‌ها، نیاز به ارائه مدارک و مستندات پشتیبان است. برای مثال، اگر ادعای معافیت بر اساس فعالیت تولیدی دارید، باید مدارک مربوط به پروانه بهره‌برداری، گواهی از سازمان صنعت، معدن و تجارت و… را ضمیمه کنید.

ج. پیگیری و استعلام:

• • مشاوره با متخصصان: بهترین راه برای اطمینان از استفاده صحیح از تمام معافیت‌های قانونی، مشورت با مشاوران مالیاتی باتجربه است. خراج گنجینه پرگاس دنیز با بیش از ۱۴ سال سابقه، می‌تواند شما را در شناسایی و بهره‌مندی از کلیه معافیت‌های مالیاتی مرتبط با کسب ‌وکار یا فعالیت شما راهنمایی کند.

نکات کلیدی:

• • قوانین را مطالعه کنید : قوانین مالیاتی ممکن است تغییر کنند، بنابراین همواره از آخرین مقررات مطلع باشید.

• • صداقت و شفافیت: همواره در اظهارنامه خود صادق و شفاف باشید. ارائه اطلاعات نادرست می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین شود.

• • مدارک را حفظ و نگهداری کنید : تمام مدارکی که برای اثبات معافیت‌های خود ارائه می‌دهید را به دقت بایگانی کنید، زیرا ممکن است در آینده مورد بررسی قرار گیرند.

استفاده صحیح از معافیت‌های مالیاتی می‌تواند بار مالیاتی شما را به میزان قابل توجهی کاهش دهد. اگر در مورد معافیت مالیاتی خاصی سوال دارید یا می‌خواهید مطمئن شوید که از تمام مزایای قانونی بهره‌مند می‌شوید، حتماً با کارشناسان ما در خراج گنجینه پرگاس دنیز مشورت کنید.

۸. نقش خراج گنجینه پرگاس دنیز در ارسال اظهارنامه مالیاتی چیست؟

 پاسخ : خراج گنجینه پرگاس دنیز، با بیش از ۱۴ سال سابقه درخشان در امور مالی و مالیاتی، آماده ارائه خدمات تخصصی در زمینه مشاوره، تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی به شما مودیان گرامی است. تیم مجرب ما با تسلط بر قوانین و مقررات مالیاتی و با بهره‌گیری از دانش روز، شما را در انجام صحیح و به‌موقع این فرایند یاری می‌رساند تا از هرگونه خطا، جریمه یا از دست دادن فرصت‌های قانونی جلوگیری شود.

تکمیل و ارسال به ‌موقع اظهارنامه مالیاتی، نشان‌دهنده شفافیت مالی و تعهد شما به قوانین کشور است. در صورت نیاز به راهنمایی بیشتر یا سپردن امور مالیاتی خود به متخصصان، خراج گنجینه پرگاس دنیز همواره در کنار شماست.

شماره تماس : 09925767529 خانم جم